财务管理包括哪些方面：落地执行的日常财务管控全维度-逾期乐

很多人刚接触财务管理的时候，总觉得是高大上的做账报税，真正实操过后才懂，财务管理包括哪些方面，其实全是贴合企业日常运转的实操工作，半点不空洞。

最开始接手小公司财务统筹工作时，走了超多弯路，一味盯着记账开发票，忽略了整体管控，导致公司账面看着盈利，现金流却一直紧绷，好几次差点出现资金断档。那时候完全没理清财务管理的核心维度，把单一的会计工作当成了全部财务内容，白白踩了很多没必要的坑。

财务管理之资金管理

资金是企业的命脉，这是折腾好久才搞明白的道理。最初做资金管理的时候，只知道登记收支流水，每天核对账目余额，从来不会提前规划资金流向，也不会预判后续的支出需求。经常出现客户回款没到账，员工工资、供应商货款却急需支付的情况，只能临时拆借资金，徒增不少额外的财务成本。

后来慢慢调整方式，不再只做被动记账，而是每周梳理资金台账，统计当期固定支出、浮动支出，同步跟进未到账的回款，提前预留备用资金。这个维度的财务管理，核心就是把控企业所有资金的流入、流出、储备，杜绝资金闲置或者资金短缺的问题，也是所有财务工作里最基础也最关键的一环。

这是大部分人最先接触到的财务管理内容，也是最容易做得敷衍的部分。之前做账的时候，为了图快，经常把同类费用笼统归类，办公费、差旅费、运营杂费混在一起核算，月度结账时账面数据混乱，根本看不出各板块的真实支出情况。

等到季度税务申报、财务对账的时候，才发现一堆问题，要么成本核算不准，要么费用归类错误，需要花费几倍的时间返工整改。正规的账务核算管理，是按照国家统一的企业会计制度，精准归集收入、成本、费用，如实记录企业所有经营财务数据，保证每一笔账目都有据可查、精准对应，为后续的财务分析提供真实数据支撑。

不懂预算管控，企业花钱永远是糊涂账。之前公司没有任何预算机制，各部门申请费用基本随用随批，市场推广、物料采购、办公耗材没有任何额度限制。一年下来，零散的无效支出堆积起来数额巨大，很多采购的物料闲置浪费，推广投入没有对应收益，整体成本完全失控。

真正落地预算管理后，每个季度各部门提前申报费用预算，财务结合往期数据审核调整，划定各板块支出额度，超支需要单独审批说明。同时针对性做成本管控，梳理产品采购、生产、运营的各项成本，砍掉无收益的无效开支，把控可控成本，让每一笔支出都能对应经营收益，这也是财务管理中把控企业盈利空间的核心手段。

税务管控绝对是财务管理里最不能出错的板块，一旦违规就是实打实的损失。之前新手操作，对小规模和一般纳税人的申报细则不熟悉，偶尔会出现申报滞后、抵扣凭证遗漏的问题，虽然没有重大违规，但产生过小额滞纳金，也留下了税务异常记录。

日常的税务管理，主要是按时完成增值税、企业所得税等税种的申报缴纳，规范整理税务凭证，合理合规做税务筹划，在政策范围内降低企业税负。同时还要做好财务风控，排查账目漏洞、资金风险、税务风险，杜绝虚开发票、账目造假、资金挪用等问题，守住企业财务的安全底线。

财务分析也是必不可少的一环。

所有的记账、预算、风控最终都是为了分析经营状况。以前只会做完账目就存档，不会分析数据背后的问题，账面盈利却现金流不足的问题，就是因为长期不做财务分析导致的。定期整合财务数据，分析盈利情况、偿债能力、资金周转效率，能直观找到企业经营的短板，给业务调整、决策规划提供财务依据。

现在处理财务工作，再也不会局限于单一记账，每一项管控都落实到日常细节里。

晚上核对完当月资金台账，随手把各部门超支的数据单独标注存档。